Las empresas del sector no financiero deben lidiar con crecientes desafíos en materia de prevención y detección de lavado de activos, puesto que sus obligaciones no son tan estrictas como las del sector financiero. Además, la falta de capacitación y recursos impide un control adecuado, al punto de que la efectividad de los sistemas de monitoreo internos varía según el nivel de preparación y cultura organizacional de cada empresa. Así lo dijo a La Mañana la gerenta senior del Departamento Legal de KPMG, Valentina Paullier.
¿Cuáles son los mayores riesgos de lavado de activos que enfrentan las empresas del sector no financiero, como los casinos, las inmobiliarias o usuarios de zonas francas, entre otros?
En Uruguay las empresas del sector no financiero enfrentan varios riesgos de lavado de activos, es decir, que a través de las operaciones que realizan con clientes se canalicen fondos que provengan de delitos precedentes del lavado de activos. Dentro de los riesgos más importantes podemos resaltar que muchas actividades económicas operan fuera del sistema formal, lo que dificulta la supervisión y el control. Por otro lado, dentro del sector inmobiliario la compra y venta de inmuebles puede ser un vehículo para lavar activos, especialmente si hay transacciones inusuales o sobrevaloradas. Adicionalmente, todo lo que son las nuevas tecnologías y ciertas transacciones en línea pueden ser más difíciles de rastrear y controlar, lo que aumenta el riesgo de lavado de activos.
Debemos tener en cuenta que dentro de los sujetos obligados del sector no financiero hay una variada gama de actividades y sucede que muchas empresas no tienen formación adecuada sobre cómo identificar y prevenir el lavado de activos, lo que las hace vulnerables, y en ocasiones tampoco tienen la infraestructura para materializar todos los requerimientos legales. Cada sector de actividad tiene sus propios riesgos inherentes, propios de la actividad, aunque hay riesgos que son comunes y que deben identificarse para poder mitigarlos.
¿Cuáles son las principales obligaciones de estas empresas en materia de prevención de lavado de activos?
Los sujetos obligados del sector no financiero en Uruguay tienen varias obligaciones en materia de prevención de lavado de activos. En primer lugar, implementar políticas y procedimientos internos para prevenir y detectar actividades sospechosas, asegurando su cumplimiento y actualización. Además, realizar un adecuado proceso de identificación y verificación de la identidad de sus clientes, así como entender la naturaleza de sus actividades, conocido como KYC (know your client). En ese marco, deben realizarse procesos de debida diligencia con un enfoque basado en riesgo y, especialmente en casos de clientes de alto riesgo, hacer un monitoreo continuo de las relaciones comerciales. También deben realizar reportes de operaciones sospechosas (ROS), es decir, reportar operaciones que presenten indicios de lavado de activos o financiamiento del terrorismo a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). A su vez, deben proporcionar capacitación regular a su personal sobre la prevención del lavado de activos y las señales de alerta asociadas.
¿Qué diferencias existen en las obligaciones entre sectores regulados como el financiero y el sector no financiero?
Las obligaciones en materia de prevención del lavado de activos difieren entre los sectores regulados, como el financiero y los sectores no financieros, en varios aspectos clave. En particular, el alcance de la regulación es mucho más intenso en el sector financiero, estando sujeto a una regulación más estricta y a una supervisión constante por parte de las entidades regulatorias. En esa línea, las principales diferencias se presentan en cuanto a los requisitos de conocimiento del cliente, la intensidad del monitoreo a realizar y la supervisión y el control que reciben por parte de los reguladores.
Según su experiencia, ¿cómo trabajan las empresas en el rubro no financiero? ¿Cuáles son las políticas y procedimientos internos más efectivos para la detección y la prevención del lavado de activos?
Es importante considerar que dentro de los sujetos obligados del sector no financiero están comprendidos sectores bastante heterogéneos como los rematadores, empresas del sector inmobiliario, casinos, proveedores de servicios societarios, profesionales como escribanos, abogados y contadores cuando prestan determinados servicios, explotadores y usuarios de zonas francas. Es bastante disímil la forma en la que trabajan y depende, entre otros factores, de la infraestructura, el conocimiento del tema y las posibilidades de implementar en mayor o menor medida las políticas y los procedimientos de prevención.
Las políticas y los procedimientos más efectivos incluyen la realización de una adecuada debida diligencia implementando procedimientos rigurosos para identificar y verificar la identidad de los clientes, así como realizar una correcta evaluación del riesgo del cliente y clasificar a los clientes según su perfil de riesgo (bajo, medio, alto), y aplicar medidas adecuadas según el nivel de riesgo. También es fundamental y efectivo realizar programas de capacitación y ofrecer formación regular a los empleados sobre la normativa de prevención de lavado de activos, señales de alerta y procedimientos internos. Fomentar un entorno en el que todos los empleados se sientan responsables de la prevención del lavado de activos es clave. La combinación de estas políticas y procedimientos puede ayudar a las empresas del sector no financiero a establecer un marco robusto para la detección y prevención del lavado de activos, minimizando riesgos y asegurando el cumplimiento normativo.
¿Qué tan efectivos son los sistemas de monitoreo en sectores como los casinos o inmobiliarias, donde las transacciones pueden ser de gran valor?
Los sistemas de monitoreo en sectores como los casinos o inmobiliarias pueden ser bastante efectivos, pero su éxito depende de varios factores que incluyen, como decía, tener un adecuado conocimiento de sus clientes, de los patrones de comportamiento, realizar un monitoreo continuo y tener un personal adecuadamente capacitado para detectar señales de alerta y mantenerlo aggiornado de las nuevas tendencias y patrones delictivos.
¿Cuáles son los mayores desafíos que enfrentan las empresas no financieras en la implementación de políticas y procedimientos de prevención de lavado de activos?
Existe bastante falta de conciencia y desconocimiento del tema y falta de cultura organizacional a la interna de algunas empresas. Muchas empresas no financieras, especialmente las pequeñas y medianas, pueden carecer de los recursos económicos necesarios para implementar sistemas de monitoreo efectivos o capacitación adecuada. También, la falta de personal capacitado para gestionar las políticas de prevención puede limitar la efectividad de las iniciativas. La evolución constante de las regulaciones puede dificultar que las empresas se mantengan actualizadas y cumplan con todos los requisitos.
¿Las sanciones por incumplimiento son efectivas?
Las sanciones por incumplimiento pueden ser efectivas en la promoción del cumplimiento de las normativas de prevención de lavado de activos, pero su impacto depende de la gravedad y consistencia de las sanciones, la percepción del riesgo en el sector y la cultura organizacional de las empresas. La combinación de sanciones con medidas preventivas y de capacitación puede maximizar su efectividad.
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